王力安防科技股份有限公司关于上海证券交易所对公司2021年年度报告的信息披露监管工作函的回

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

  王力安防科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2022年5月22日收到上海证券交易所下发的《关于王力安防科技股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函》(上证公函【2022】0451号)。公司收到函件后高度重视,立即组织相关人员对有关问题逐项落实,并就函件有关问题进行回复。

  问题1:年报显示,公司主营安全门及锁具产品的生产销售,于2021年2月上市。上市首年,公司实现营业收入26.45亿元,同比增长25.12%,毛利率24.80%,同比减少7.4个百分点,净利润1.38亿元,同比减少42.64%,经营活动产生的现金流量净额为-1.04亿元,去年同期为3.56亿元。公司业绩大幅下滑,主要系钢材等原材料价格上涨,费用投入增加,募投项目开始转固导致折旧摊销增加。

  请公司补充披露:(1)依据产品种类,分别列示成本构成项目名称、金额及占总成本比例、同比变动情况,并结合主要原材料采购价格变化,量化说明原材料涨价对毛利率的具体影响;(2)结合主营产品销售结算模式及收入确认时点、原材料成本与费用构成、存货、应收应付科目变化等,说明本期经营活动产生的现金流量净额较上年大幅减少的原因及合理性;(3)公司销售费用、管理费用构成及同比变化情况,并结合公司经营策略、人员数量、人均薪酬变化情况,说明期间费用增加的原因及对净利润的具体影响;(4)募投项目建设进展、在建工程转固、项目投产情况、新增产能利用情况及是否符合预期,并结合实际产出效益、在建工程转固、折旧计提情况,说明募投项目投产对净利润的具体影响。请年审会计师发表意见;请保荐机构发表核查意见。

  (一)依据产品种类,分别列示成本构成项目名称、金额及占总成本比例、同比变动情况,并结合主要原材料采购价格变化,量化说明原材料涨价对毛利率的具体影响

  由上表可见,2021年度公司主营收入大幅增长,但毛利率下降较多,主要系门类产品的毛利率下降所致。

  [注]市场单价取自我的钢铁网:杭州及上海市场冷轧板卷(1.0mm)每日公开报价的加权平均价格(不含税),不包含出库费(运费、装卸费)

  根据上表可知,公司2021年钢材平均采购单价较2020年上涨41.60%,与钢材市场价格波动趋势相符。

  2021年度公司的产品中门类产品的收入占总收入比重为93.65%,门类产品中钢材和钢材价格相关性强的五金配件占直接材料比重约为70%,假设其他因素不变,钢材单价发生变动(10%、20%、30%、40%和50%)时,对门类产品毛利率的影响情况如下:

  [注]毛利率变动为模拟毛利率减去2020年度毛利率的差额,材料成本占比变动为模拟材料成本占比减去2020年度材料成本占比

  综上所述,如其他因素不变,钢材价格上升40%,门类产品的毛利率将下降12.44%。公司2021年钢材采购单价较2020年上涨41.60%,门类产品实际毛利率下降7.93%,低于测算的下降幅度,主要原因系:一是在实际经营中,公司产品在市场中具有较强的议价能力,故在材料价格上涨的情况下对销售单价进行了一定的调整,2021年门类产品平均销售单价较2020年上升5.59%;二是材料采购到产出并销售结转成本存在一定时间差,材料价格的上升对成本的影响具有一定的滞后性。

  (二)结合主营

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