本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
凯龙高科技股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所创业板公司管理部出具的《关于对凯龙高科技股份有限公司的2021年年报问询函》（创业板年报问询函【2022】第266号）。根据问询函的要求，公司现将问询函所涉及的问题回复如下：
上汽红岩公司 指 上汽红岩汽车有限公司（原名：上汽依维柯红岩商用车有限公司）
动力新科公司 指 上海新动力汽车科技股份有限公司（原名：上海柴油机股份有限公司）
一、 年报显示，公司报告期内实现营业收入8.28亿元，同比下降26.26%，主要受下游需求大幅度下滑、公司许多国六项目未完成验证、进口芯片供应不足等因素的影响。营业收入扣除金额为0.10亿元。
(一) 请补充说明近两年公司前十大客户的主要情况，包括客户名称、销售内容、销售金额、回款情况、计提坏账准备金额、实际发生坏账损失金额，相关客户与公司、控股股东、实际控制人、董监高是否存在关联关系，如相关客户2021年销售金额同比发生较大变化的，说明原因及合理性，并分项列示公司国五及国六产品的具体销售情况。请报备近两年公司前十大客户相关合同
(二) 请结合公司近两年订单获取、产品议价、同行业公司情况等论述“下游需求大幅度下滑”的具体依据，公司在《招股说明书》中是否充分提示相关风险
(三) 请说明公司国六产品在手项目的具体情况，未及时完成验证的原因及合理性，截至目前是否已完成验证。公司于2020年7月在《关于的回复》（以下简称《审核问询函回复》）中所称“公司已储备满足国六标准的柴油机后处理系统产品和技术，能够满足目前主要客户应对上述政策的需求”的描述是否合理、谨慎
(四) 请补充说明进口芯片在公司产品中的主要用途、成本占比，近两年进口芯片的主要供应商、采购量、采购金额等，量化分析进口芯片不足对公司国六产品销量的具体影响
(五) 请结合上述问题的回复说明公司本期及以前期间收入是否真实、准确，是否存在跨期确认收入的情形
(六) 请根据《创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》“营业收入扣除相关事项”的有关规定逐项核查说明公司是否存在其他应当予以扣除的项目
请年审机构核查并发表明确意见，并说明针对公司收入真实性、准确性实施的审计程序、获取的审计证据及结论，就营业收入扣除事项所实施的审计程序及获取的审计证据。（问询函第1条）
(一) 请补充说明近两年公司前十大客户的主要情况，包括客户名称、销售内容、销售金额、回款情况、计提坏账准备金额、实际发生坏账损失金额，相
关客户与公司、控股股东、实际控制人、董监高是否存在关联关系，如相关客户2021年销售金额同比发生较大变化的，说明原因及合理性，并分项列示公司国五及国六产品的具体销售情况。请报备近两年公司前十大客户相关合同
3 福田汽车 北汽福田汽车股份有限公司时代领航卡车工厂（原名：北汽福田汽车股份有限公司诸城奥铃汽车厂） 6,705.31 8.10 SCR系统、颗粒捕集系统
北汽福田汽车股份有限公司诸城汽车厂 4,185.98 5.05 SCR系统、颗粒捕集系统
北汽福田汽车股份有限公司长沙汽车厂 3,197.58 3.86 SCR系统
北汽福田汽车股